Página de ayuda del módulo Adderit IPNR (IEPNR) para Business Central
Aplicación de AppSource
Con este módulo, buscos ayudar a nuestros clientes a automatizar el cálculo del IPNR y presentarlo a la AEAT y hemos desarrollado una solución que se adapta a tus necesidades.
Descripción
El módulo Adderit IPNR (IEPNR) para Dynamics 365 Business Central está diseñado para complementar la funcionalidad del sistema, permitiendo la gestión del nuevo impuesto medioambiental que recae sobre los envases de plástico no reutilizables aplicable a partir del 1 de enero de 2023.
Para más información, consultar la página oficial de la Agencia Tributaria:
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/impuestos-especiales-medioambientales/impuesto-especial-sobre-envases-plastico-reutilizables.html
El tipo de extensión está catalogada como PTE (per-tenant extensions), por lo que deberá ser cargada de manera manual por un administrador del sistema.
Al instalar, se ha de tener en cuenta que los usuarios con acceso restringido al sistema podrían necesitar añadir a sus permisos el conjunto de permisos de usuario “AQA_Adderit IEPNR” para el correcto funcionamiento de la aplicación.
PARAMETRIZACIÓN: Activación del módulo y Configuración en Información Empresa
Para activar el módulo, se ha de marcar “IEPNR Activo” en la pestaña IEPNR de Información empresa.
Una vez activado, estarán disponibles siguientes opciones de configuración:
– CIP Adquisición IEPNR: CIP que se usará en la liquidación de IEPNR para adquisición UE
– Generar mov. IEPNR al registrar: Si está marcado, los movimientos de IEPNR se crean al registrar los documentos
– Proponer actualizar peso PNR de UM en compras: Si está marcado, al modificar un peso IEPNR en línea de compra el sistema propone actualizar la unidad de medida de producto con el peso introducido.
– Cuenta impuesto IEPNR, Cuenta H.P. acreedora IEPNR, Cuenta H.P. deudora IEPNR: Cuentas utilizadas en el asiento de liquidación IEPNR. Habitualmente se configurarán como:
Cuenta impuesto IEPNR: 631*
Cuenta H.P. acreedora IEPNR: 475*
Cuenta H.P. deudora IEPNR: 470*
Tarifa Impuesto y mínimo mensual exento
En la pantalla Tipo impositivo IEPNR se configuran la fecha de inicio del impuesto, el precio por Kg de plástico no reciclado y el mínimo de Kg exentos por mes para adquisiciones UE.
Peso plástico de las unidades de medida
En las unidades de medida de los productos se han de informar los Kg de plástico que contienen y cuántos de esos Kg son plástico no reciclado.
Para informar estos datos se puede hacer producto por producto desde la pantalla estándar de unidades de medida producto o desde la ventana personalizada Unidades medida producto IEPNR para poder informar varios productos a la vez (desde la propia lista o editando en excel):
Configuración casos en los que se han de calcular movs. IEPNR
Se han de indicar las configuraciones de grupos registro IVA para las cuales el módulo ha de aplicar el impuesto en los casos de Adquisición intracomunitaria y Envío fuera del territorio español en los campos IEPNR concepto adquisición (compras) y IEPNR concepto entrega (ventas):
Clave de producto en los productos
Los productos sujetos a IEPNR se han de categorizar a través de una clave de producto a elegir entre:
> Envase no reutilizable que contiene plástico.
> Producto de plástico semielaborado destinado a la obtención de envases no reutilizables que contienen plástico.
> Producto de plástico destinado a permitir el cierre la comercialización o la presentación de envases de plástico no reutilizables que contienen plástico.
Esta información se introduce en el campo Clave producto de la pestaña IEPNR de la ficha de producto:
Régimen fiscal en los productos
En los productos también se puede indicar opcionalmente el Régimen fiscal que se aplicará al crear los movimientos IEPNR para el producto en cuestión.
Si está informado, se aplicará el informado en la ficha, si no, se aplicará la opción Sujeción y no exención:
Las opciones posibles son:
Sujeción y no exención Ley 7/2022 de 8 de abril
No sujeción artículo 73 c) Ley 7/2022 de 8 de abril
No sujeción artículo 73 d) Ley 7/2022 de 8 de abril
Exención artículo 75 a) 1º Ley 7/2022 de 8 de abril
Exención artículo 75 a) 2º Ley 7/2022 de 8 de abril
Exención artículo 75 a) 3º Ley 7/2022 de 8 de abril
Exención artículo 75 b) Ley 7/2022 de 8 de abril
Exención artículo 75 c) Ley 7/2022 de 8 de abril
Exención artículo 75 d) Ley 7/2022 de 8 de abril
Exención artículo 75 e) Ley 7/2022 de 8 de abril
Exención artículo 75 f) Ley 7/2022 de 8 de abril
Exención artículo 75 g) 1º Ley 7/2022 de 8 de abril
Exención artículo 75 g) 2º Ley 7/2022 de 8 de abril
No sujeción artículo 73 a) Ley 7/2022 de 8 de abril
– Solo fabricantes
No sujeción artículo 73 b) Ley 7/2022 de 8 de abril
– Solo fabricantes
Tipo documento en clientes/proveedores
En la declaración de existencias la AEAT requiere identificar el documento identificativo de clientes y proveedores como uno de estos tipos:
– NIF o NIE español;
– NIF IVA Intracomunitario;
– Otros.
Se ha de indicar el tipo de documento en el campo Tipo documento de la pestaña IEPNR de los clientes y proveedores afectados por el impuesto:
OPERATIVA: Visión general
Una vez instalado, activado y configurado adecuadamente, el módulo Adderit IEPNR es capaz de generar movimientos de IEPNR a partir de movimientos de producto estándar.
Los movimientos de IEPNR contienen toda la información necesaria para hacer el seguimiento detallado de las operaciones afectadas por el impuesto.
A partir de los movimientos de IEPNR se puede realizar el cálculo y registro de las liquidaciones a presentar a la AEAT, así como la exportación del detalle de operaciones para la declaración de existencias también requerida por la AEAT.
Los movimientos abiertos o pendientes de liquidar se muestran en color rojo, los cerrados o liquidados se muestran en color negro.
Al registrar la liquidación se crea un movimiento IEPNR de liquidación que se muestra en color negro y negrita.
Creación de movimientos IEPNR
AUTOMÁTICO AL REGISTRAR
Si está marcada la opción Generar mov. IEPNR al registrar de Información empresa, cada vez que se inserta un movimiento de producto, se comprueba si se ha de Generar el mov. IEPNRcorrespondiente y, si es así, se crea.
MANUAL DESDE UNA ACCIÓN EN MOVS. IEPNR
Si no está marcada la opción Generar mov. IEPNR al registrar de Información empresa, se pueden generar los movimientos manualmente a través de la acción Generar movs. IEPNR desde la página Mov. IEPNR.
Este proceso permite recorrer los movimientos de producto filtrados por varios criterios (Fecha registro, Nº producto, Nº mov.) e insertar (o modificar) los movimientos de IEPNR correspondientes:
Calcular y registrar liquidación IEPNR
El cálculo y registro de la liquidación del impuesto IEPNR se realiza desde la acción Calcular y registrar liquidación IEPNR en la página Mov. IEPNR:
Esta acción ejecuta un informe desde el que se introducen los datos de fecha inicial y final del periodo de liquidación, fecha de registro de la liquidación, Nº documento de la liquidación, si se han de mostrar o no los movimientos de IEPNR afectados, si se desea aplicar el mínimo exento mensual, si se solicita el importe a devolver (esta opción solo está disponible en la última liquidación del periodo contable) y si se ha de registrar la liquidación (si el campo Registrar no está marcado, se mostrará una simulación de cómo quedará la liquidación si se registra).
A tener en cuenta que si se marca la opción de aplicar el mínimo exento mensual, los movimientos serán modificados como exentos en caso de que el total no alcance el mínimo mensual, incluso en la simulación.
En la impresión del informe se muestra Informe prueba (sin registrar) si es una simulación:
En esta zona se muestra la información de liquidación:
Si se marcar Registrar al ejecutar el informe de liquidación, aparece un mensaje de confirmación:
Al confirmar, se producirá el registro de la liquidación y el informe se mostrará sin el mensaje Informe prueba (sin registrar):
Al registrar la liquidación se creará el movimiento de liquidación y se registrarán los asientos contables, los cuales podrán consultarse desde el movimiento de liquidación con la acción Buscar movs…:
Exportación de ficheros csv
Desde Acciones de la página de Mov. IEPNR también se pueden exportar los ficheros csv requeridos por la Agencia Tributaria:
La acción Generar fichero CSV liquidación se ha de pulsar con un movimiento de liquidación marcado y genera el fichero .csv según la documentación proporcionada por la AEAT para el modelo de autoliquidación:
La acción Generar fichero existencias CSV movs. seleccionados se ha de pulsar con los movimiento que se desean incluir en el fichero seleccionados y genera el fichero según la documentación proporcionada por la AEAT para el Libro registro de existencias de los adquirientes intracomunitarios:
IMPRESIÓN DE CERTIFICADOS DE PLÁSTICO NO RECICLADO PARA CLIENTES
Desde los documentos Hist. albarán y factura de venta (ficha y lista) está disponible la acción Imprimir certificado de plástico no reciclado que permite imprimir los certificados con toda la información referente al plástico no reciclado contenido en los productos del documento.
Aquí se encuentra el acceso a la acción en la lista Histórico albaranes venta:
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