Página de ayuda del módulo Adderit IEPNR (IPNR) para Business Central
Aplicación de AppSource
Esta es la página de ayuda para poder empezar a utilizar la aplicación de Adderit IEPNR y descubrir todas las funcionalidades
Descripción
El módulo Adderit IEPNR para Dynamics 365 Business Central está diseñado para complementar la funcionalidad del sistema, permitiendo la gestión del nuevo impuesto medioambiental que recae sobre los envases de plástico no reutilizables aplicable a partir del 1 de enero de 2023.
Para más información, consultar la página oficial de la Agencia Tributaria.
El tipo de extensión está catalogada como PTE (per-tenant extensions), por lo que deberá ser cargada de manera manual por un administrador del sistema.
Al instalar, se ha de tener en cuenta que los usuarios con acceso restringido al sistema podrían necesitar añadir a sus permisos el conjunto de permisos de usuario “AQA_Adderit IEPNR” para el correcto funcionamiento de la aplicación:
PARAMETRIZACIÓN
Activación del módulo y Configuración en Información Empresa
1. Para activar el módulo, se ha de marcar “IEPNR Activo” en la pestaña IEPNR de Información empresa.
2. Una vez activado, estarán disponibles siguientes opciones de configuración:
– CIP Adquisición IEPNR: Sólo para adquirientes UE. CIP que se usará en la liquidación de IEPNR para adquisición UE.
– CIP Fabricante IEPNR: Solo para fabricantes. CIP que se usará en la liquidación de IEPNR para fabricantes.
– Generar mov. IEPNR al registrar: Si está marcado, los movimientos de IEPNR se crean al registrar los documentos.
– Proponer actualizar peso PNR de UM en compras: Sólo para adquirientes UE. Si está marcado, al modificar un peso IEPNR en línea de compra el sistema propone actualizar la unidad de medida de producto con el peso introducido.
– Comprobar libro existencias cerrado al liquidar: Sólo para fabricantes. Si está marcado, al calcular la liquidación del impuesto se comprueba que exista un mov. existencias IEPNR de cierre para el periodo de liquidación.
– Cuenta impuesto IEPNR, Cuenta H.P. acreedora IEPNR, Cuenta H.P. deudora IEPNR: Cuentas utilizadas en el asiento de liquidación IEPNR. Habitualmente se configurarán como:
Cuenta impuesto IEPNR: 631*
Cuenta H.P. acreedora IEPNR: 475*
Cuenta H.P. deudora IEPNR: 470*
Cargo prod. IEPNR fabricantes: Sólo para fabricantes. Código del cargo de producto utilizado en documentos de venta para repercutir a los clientes nacionales el importe del impuesto de los productos fabricados con plástico no reutilizable.
Nota: Es recomendable que la descripción del cargo se refiera a los Kg de plástico y al impuesto ya que será la información que se mostrará al cliente en las facturas con el impuesto repercutido. Por ejemplo, Kg plástico no reciclado. Impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables.
En la pantalla Tipo impositivo IEPNR se configuran la fecha de inicio del impuesto, el precio por Kg de plástico no reciclado y el mínimo de Kg exentos por mes para adquisiciones UE.
TRANSACCIONES AFECTADAS POR EL IMPUESTO
Adderit IEPNR permite gestionar transacciones (compras, ventas, transferencias y destrucciones) para las cuales la AEAT solicita la liquidación mensual o trimestral del impuesto.
Los casos de importación de productos desde países fuera de la Unión Europea quedan fuera del ámbito de aplicación de este módulo ya que el IEPNR se liquidará en el momento de la importación aduanera (DUA).
*Los adquirientes UE tributan por la introducción de plástico no reciclado en España y desgravan por el envío fuera de territorio español o por destrucción.
Los fabricantes tributan por la fabricación de plástico no reciclado vendido en territorio español y desgravan por la destrucción de este tipo de productos. En el momento de la venta, los fabricantes están obligados a repercutir el impuesto al cliente.
COMPRAS Y VENTAS
* Para adquirientes UE, se han de indicar las configuraciones de grupos registro IVA para las cuales el módulo ha de aplicar el impuesto en los casos de Adquisición intracomunitaria y Envío fuera del territorio español en los campos IEPNR concepto adquisición (compras) y IEPNR concepto entrega (ventas).
Se ha de seleccionar:
– Adquisición intracomunitaria para las compras a Unión Europea (UE en grupos de empresa Cronus).
– Envío fuera del territorio español para las ventas en Unión Europea (UE en grupos de empresa Cronus) y exportación fuera de Unión Europea (EXPORT en grupos de empresa Cronus).
Para fabricantes, se han de indicar las configuraciones de grupos registro IVA para las cuales el módulo ha de aplicar el impuesto en el caso de Entrega o puesta a disposición de los productos contabilizados en el campo IEPNR concepto fabricantes (ventas). En este caso se ha de seleccionar Entrega o puesta a disposición de los productos contabilizados para las ventas dentro de territorio español (NAC en grupos de empresa Cronus)
TRANSFERENCIAS
En el caso de adquirientes UE, también se comprobarán los movimientos de transferencia de producto entre almacenes, ya que podría ocurrir que la entrada o salida de productos con plástico no reutilizable de territorio español se registre en Business Central a través de transferencias entre almacenes.
Por ejemplo, una empresa española compra un producto con plástico no reutilizable a una empresa italiana y lo recibe en un almacén que tiene en Italia. Posteriormente realiza un pedido de transferencia desde el almacén en Italia a un almacén en España. En este caso, la transferencia desde Italia hasta España está afectada por el impuesto.
Para determinar si un movimiento de producto de tipo transferencia está afectado por el impuesto, se comprueban los países de los almacenes origen y destino.
Se considerará que el país del almacén es España si el código país del almacén es igual al país en Información empresa:
Se considerará que el país del almacén es un país de la Unión Europea si el código país del almacén tiene informado Cód. país/región UE:
DESTRUCCIÓN
Tanto para adquirientes UE como para fabricantes, con el módulo de IEPNR también se puede gestionar la desgravación del impuesto por destrucción de productos que contengan plástico no reciclado.
Se realiza a través de un proceso que el usuario ejecuta a demanda a partir de ajustes negativos de producto (ver más detalle en apartado CREACIÓN DE MOVIMIENTOS IEPNR DE DESTRUCCIÓN).
CLAVE DE PRODUCTO EN LOS PRODUCTOS
Los productos sujetos a IEPNR se han de categorizar a través de una clave de producto a elegir entre:
– Envase no reutilizable que contiene plástico.
– Producto de plástico semielaborado destinado a la obtención de envases no reutilizables que contienen plástico.
– Producto de plástico destinado a permitir el cierre la comercialización o la presentación de envases de plástico no reutilizables que contienen plástico.
Esta información se introduce en el campo Clave producto de la pestaña IEPNR de la ficha de producto:
RÉGIMEN FISCAL EN LOS PRODUCTOS
En los productos también se puede indicar opcionalmente el Régimen fiscal que se aplicará al crear los movimientos IEPNR para el producto en cuestión.
Para que un producto sea contemplado por los procesos de generación de movimientos IEPNR ha de tener informado tanto Clave producto como Régimen.
Las opciones posibles son:
– Sujeción y no exención Ley 7/2022 de 8 de abril
– No sujeción artículo 73 c) Ley 7/2022 de 8 de abril
– No sujeción artículo 73 d) Ley 7/2022 de 8 de abril
– Exención artículo 75 a) 1º Ley 7/2022 de 8 de abril
– Exención artículo 75 a) 2º Ley 7/2022 de 8 de abril
– Exención artículo 75 a) 3º Ley 7/2022 de 8 de abril
– Exención artículo 75 b) Ley 7/2022 de 8 de abril
– Exención artículo 75 c) Ley 7/2022 de 8 de abril
– Exención artículo 75 d) Ley 7/2022 de 8 de abril
– Exención artículo 75 e) Ley 7/2022 de 8 de abril
– Exención artículo 75 f) Ley 7/2022 de 8 de abril
– Exención artículo 75 g) 1º Ley 7/2022 de 8 de abril
– Exención artículo 75 g) 2º Ley 7/2022 de 8 de abril
– No sujeción artículo 73 a) Ley 7/2022 de 8 de abril
Solo fabricantes
– No sujeción artículo 73 b) Ley 7/2022 de 8 de abril
Solo fabricantes
PRODUCTOS FABRICADOS
Los movimientos de existencias de fabricantes en el módulo IEPNR se realizarán sobre los productos que que tengan como Sistema reposición Ord. Prod. o Ensamblado, además de tener informado Clave producto y Régimen fiscal
PESO PLÁSTICO DE LAS UNIDADES DE MEDIDA
En las unidades de medida de los productos se han de informar los Kg de plástico que contienen y cuántos de esos Kg son plástico no reciclado.
Para informar estos datos se puede hacer producto por producto desde la pantalla estándar de unidades de medida producto o desde la ventana personalizada Unidades medida producto IEPNR para poder infomar varios productos a la vez (desde la propia lista o editando en excel):
Se pueden introducir pesos con un máximo de 9 decimales.
A tener en cuenta que se han de informar todas las unidades de medida utilizadas en compras, ventas y transferencias.
– En el caso de fabricantes es necesario también informar el peso de plástico en la unidad de medida base del producto, ya que los movimientos existencias IEPNR de existencias iniciales se calcularán en unidad de medida base.
CLIENTES/PROVEEDORES
TIPO DOCUMENTO EN CLIENTES/ PROVEEDORES
En la declaración de existencias la AEAT requiere identificar el documento identificativo de clientes y proveedores como uno de estos tipos:
– NIF o NIE español;
– NIF IVA Intracomunitario;
– Otros.
Se ha de indicar el tipo de documento en el campo Tipo documento de la pestaña IEPNR de los clientes y proveedores afectados por el impuesto:
OPERATIVA
VISIÓN GENERAL
Una vez instalado, activado y configurado adecuadamente, el módulo Adderit IEPNR es capaz de generar movimientos de IEPNR a partir de movimientos de producto estándar.
Mov. IEPNR y Mov. existencias IEPNR son la base sobre la que se realizan los cálculos de las liquidaciones del impuesto y las declaraciones de existencias.
Son accesibles desde el buscador:
MOVIMIENTOS IEPNR
Los registros de Mov. IEPNR contienen toda la información necesaria para hacer el seguimiento detallado de las operaciones afectadas por el impuesto en términos económicos.
Tanto los adquirientes UE como los fabricantes pueden realizar el cálculo y registro de las liquidaciones a presentar a la AEAT a partir de los movimientos de IEPNR.
Para la declaración de existencias que también requiere la AEAT, en el caso de adquirientes UE, se genera la información desde los propios movimientos IEPNR, ya que para adquirientes UE no se ha de cubrir el ciclo completo de entradas y salidas de productos, sino los hechos contables específicos (adquisiciones intracomunitarias, envíos fuera del territorio español, destrucciones, etc).
GENERACIÓN DE MOVIMIENTOS
La generación de los movimientos IEPNR se puede realizar automáticamente o manualmente.
Si está marcada la opción Generar mov. IEPNR al registrar Información empresa, cada vez que se inserta un movimiento de producto, se comprueba si se ha de generar el mov. IEPNR correspondiente según la configuración y, si es así, se crea.
Si no está marcada la opción Generar mov. IEPNR al registrar de Información empresa, se han de generar los movimientos manualmente a través de la acción Generar movs. IEPNR desde la página Mov. IEPNR.
Este proceso permite recorrer los movimientos de producto filtrados por varios criterios (Fecha registro, Nº producto, Nº mov.) e insertar (o modificar) los movimientos de IEPNR correspondientes:
Según la configuración de grupos registro IVA, podrían estar afectadas las compras y/o ventas de productos.
En tal caso, los movimientos de IEPNR se crearán a partir de los movimientos de producto generados en el momento de registrar las entregas o recepciones, es decir, cuando se crean los albaranes de compra o venta.
Los movimientos de producto de transferencias entre almacenes también pueden originar movimientos de IEPNR cuando se trata de transferencias entre países UE y España.
DETALLE DE CAMPOS
Detalle de los campos de la tabla Mov. IEPNR:
MOVIMIENTOS IEPNR DE DESTRUCCIÓN
CALCULAR Y REGISTRAR LIQUIDACIÓN IEPNR
El cálculo y registro de la liquidación del impuesto IEPNR se realiza desde la acción Calcular y registrar liquidación IEPNR en la página Mov. IEPNR:
Esta acción ejecuta un informe desde el que se introducen los datos de fecha inicial y final del periodo de liquidación, fecha de registro de la liquidación, Nº documento de la liquidación, si se han de mostrar o no los movimientos de IEPNR afectados, si se desea aplicar el mínimo exento mensual, si se solicita el importe a devolver (esta opción solo está disponible en la última liquidación del periodo contable) y si se ha de registrar la liquidación (si el campo Registrar no está marcado, se mostrará una simulación de cómo quedará la liquidación si se registra).
La opción Solicitar devolución importe a devolver (sólo disponible en la última liquidación del periodo contable) permite especificar si se va a solicitar la devolución del importe a devolver. Si se marca esta opción, al registrar se descartarán todos los importes a compensar, si los hubiera, de anteriores liquidaciones del periodo contable.
En la impresión del informe se muestra Informe prueba (sin registrar) si es una simulación:
En esta zona se muestra la información de liquidación:
Y en esta zona el detalle de los movimientos liquidados:
Si se marca Registrar al ejecutar el informe de liquidación, aparece un mensaje de confirmación:
Si se confirma, se producirá el registro de la liquidación y el informe se mostrará sin el mensaje Informe prueba (sin registrar) y con Nº asiento periodo informado en los movimientos liquidados:
Al registrar la liquidación se creará el movimiento de liquidación y se registrarán los asientos contables, los cuales podrán consultarse desde el movimiento de liquidación con la acción Buscar movs…:
REVERSIÓN DE LIQUIDACION
Si se detecta un error en mov. IEPNR cerrados y se requiere poder modificarlos, es posible abrirlos seleccionando el movimiento de liquidación que los cerró y pulsando la acción Revertir liquidación IEPNR:
Una liquidación puede ser revertida siempre que cumpla las siguientes condiciones:
– No ha sido ya revertida
– No tiene importe que ya ha sido compensado por otras liquidaciones
– No tiene marcado Liq.-Solicitada devolución
Al revertir liquidación los movimientos liquidados se abren y con el movimiento de liquidación pueden ocurrir dos cosas:
1) Si la liquidación no generó movimientos contables, se elimina el movimiento de liquidación.
2) Si la liquidación generó movimientos contables, en el movimiento de liquidación se marca Reversión, se crea un nuevo movimiento de tipo Rev. Liquidación con Nº documento R_<Nº documento liquidación> y se generan movimientos contables también con Nº documento R_<Nº documento liquidación> que compensan los generados por la liquidación:
En este caso los movimientos de liquidación y reversión liquidación se muestran en color gris:
EXPORTACIÓN DE FICHEROS CSV
Desde Acciones/Exportar de la página de Mov. IEPNR también se pueden exportar los ficheros csv requeridos para realizar las declaraciones a la AEAT.
Para ambas acciones se ha de seleccionar un movimiento de liquidación:
La acción Generar fichero CSV liquidación genera el fichero .csv según la documentación proporcionada por la AEAT para el modelo de autoliquidación:
La acción Generar fichero CSV existencias genera el fichero según la documentación proporcionada por la AEAT para el Libro registro de existencias de los adquirientes intracomunitarios:
MOVIMIENTOS EXISTENCIAS IEPNR (FABRICANTES)
Los movimientos existencias IEPNR contienen información para hacer el seguimiento de las existencias, entradas y salidas de los productos fabricados afectados por el impuesto. En el caso de fabricantes, el seguimiento de las existencias ha de cubrir el ciclo completo del producto en el periodo de la declaración. Todos los apartados relacionados con movimientos existencias IEPNR son sólo aplicables a fabricantes.
GENERACIÓN DE MOVIMIENTOS
Los movimientos de existencias para un periodo se calculan y generan por medio de la acción Generar movs. Existencias IEPNR desde la ventana Mov. existencias IEPNR:
Este proceso recorre los movimientos de producto para el periodo indicado y crea los movimientos de entradas y salidas correspondientes.
Para cada producto afectado creará también un movimiento de existencias iniciales en el periodo del producto al inicio del periodo.
De esta forma queda cubierto el ciclo completo de existencias en el periodo, tal y como exige la AEAT para fabricantes.
DETALLE DE CAMPOS
Detalle de los campos de la tabla Mov. existencias IEPNR:
CERRAR LIBRO EXISTENCIAS
Para cerrar los movimientos de existencias de un periodo se ha de ejecutar la acción Cerrar libro existencias IEPNR desde la ventana Mov. existencias IEPNR, introduciendo el periodo a cerrar, la fecha de registro y un Nº documento significativo:
Interfaz de Business Central con la nueva extensión de Adderit para el IEPNR en funcionamiento
ABRIR LIBRO EXISTENCIAS
EXPORTACIÓN DE FICHERO CSV EXISTENCIAS DE FABRICANTES
Para exportar el ficheros csv requerido para presentar la contabilidad de fabricantes a la AEAT se ha de seleccionar un movimiento de cierre y desde Acciones/Exportar de la página de Mov. existencias IEPNR pulsar la acción Generar fichero CSV existencias
De esta forma se generará el fichero según la documentación proporcionada por la AEAT para la contabilidad de los fabricantes:
IMPRESIÓN DE CERTIFICADOS DE PLÁSTICO NO RECICLADO PARA CLIENTES
Desde los documentos Hist. albarán y factura de venta (ficha y lista) está disponible la acción Imprimir certificado de plástico no reciclado que permite imprimir los certificados con toda la información referente al plástico no reciclado contenido en los productos del documento.
Aquí se encuentra el acceso a la acción en la lista Histórico albaranes venta:
Y aquí en la lista Histórico facturas de venta:
También es posible acceder a la impresión de certificados de plástico desde el buscador:
REPERCUSIÓN DE IEPNR EN FACTURA DE FABRICANTES
En los pedidos de venta para cada línea de producto afectado por el impuesto se generará automáticamente una línea de tipo cargo de producto debajo de esa línea.
Esta línea de cargo se calcula teniendo en cuenta el producto, cantidad y unidad de medida de la línea origen, así como el peso de plástico no reciclado de dicha unidad de medida.
Para que se genere la línea de cargo se han de cumplir las siguientes condiciones:
– CIP Fabricante y Cargo prod. IEPNR fabricantes están informados en Información empresa
– El producto es fabricado (Sistema reposición = Ord. prod. o Ensamblado)
– El producto tiene informado Clave producto y Régimen fiscal y el régimen fiscal es sujeto.
– La unidad de medida del producto tiene informado peso plástico no reciclado.
– IEPNR Concepto fabricación (ventas) esté informado para Config. grupos registro IVA de los grupos del pedido
Por ejemplo, si la unidad CAJA del producto 1996-S contiene 0,12 Kg de plástico no reciclado y en un pedido introducimos una línea con cantidad 1, se creará una línea de cargo con cantidad 0,12 (total de Kg de la línea origen) y un precio unitario de 0,45 (precio estipulado por Kg de plástico no reciclado).
Una vez registrado el pedido, la factura correspondiente contendrá la línea de cargo de IEPNR y podrá mostrarse en el impreso de factura:
EJEMPLOS
EJEMPLO ADQUIRIENTES UE
Una empresa compra el producto P-0001 que contiene plástico no reutilizable a Italia (UE) y después parte del producto lo vende en España y parte lo vende en Alemania (UE).
Esta empresa estará obligada a tributar por el plástico introducido en España desde Italia, podrá desgravarse por las ventas a Alemania y está obligado a informar a sus clientes del peso del plástico vendido si así lo requieren.
También está obligada a proporcionar a la AEAT un detalle de las transacciones afectadas al liquidar el impuesto.
PARAMETRIZACIÓN
Para que el módulo calcule y proporcione la información necesaria para las declaraciones a la AEAT, la empresa debe realizar la siguiente parametrización:
1. En Información empresa debe marcar IEPNR Activo e informar los campos: CIP Adquisición IEPNR, Cuenta impuesto IEPNR, Cuenta H.P. acreedora IEPNR, Cuenta H.P. deudora IEPNR.
Opcionalmente puede marcar los campos Generar mov. IEPNR al registrar y Proponer actualizar peso PNR de UM en compras.
2. En la pantalla Tipo impositivo IEPNR debe configurar la fecha de inicio del impuesto (1/1/23), el precio por Kg de plástico no reciclado (0,45) y el mínimo de Kg exentos por mes para adquisiciones UE (5).
3. En la ficha de producto P-0001 debe informar los campos Clave producto y Régimen fiscal.
4. En las unidades de medida del producto P-0001 debe informar los Kg de plástico y de plástico no reutilizable que contiene el producto por unidad de medida.
5. En Config. grupos registro IVA debe seleccionar Adquisición intracomunitaria en el campo IEPNR Concepto adquisición (compras) y Envío fuera del territorio español en IEPNR concepto entrega (ventas) de los grupos de UE.
GENERACIÓN DE MOVIMIENTOS IEPNR
Cuando realice una compra a proveedor italiano o venta a cliente alemán de producto P-0001 el módulo generará (automática o manualmente, según configuración de Generar mov. IEPNR al registrar) un movimiento de IEPNR.
La empresa también podría generar manualmente movimientos IEPNR de destrucción de producto a partir de un movimiento de producto de tipo ajuste negativo.
GENERACIÓN DE LA INFORMACIÓN PARA PRESENTAR LAS DECLARACIONES A LA AEAT
Una vez generados todos los movimientos IEPNR de un periodo (por ejemplo, 1/1/23..31/1/23), para calcular la liquidación del impuesto la empresa ejecuta el proceso Calcular y registrar liquidación IEPNR
Al lanzar este proceso debe proporcionar la información de CIP, periodo liquidación, Fecha registro, Nº documento, etc.
Puede lanzar el proceso en modo prueba para comprobar los datos antes de registrar.
Los movimientos IEPNR pueden ser eliminados o modificados siempre y cuando no hayan sido cerrados.
Una vez comprobado que los datos son correctos, ejecuta el proceso Calcular y registrar liquidación IEPNR con Registrar marcado, con lo cual se creará un Mov. IEPNR de tipo liquidación a partir del cual se pueden consultar los movimientos contables generados y exportar los csv de liquidación y existencias con la información para realizar las declaraciones a la AEAT.
GENERACIÓN DE CERTIFICADOS DE PLÁSTICO NO RECICLADO PARA CLIENTES
Si un cliente requiere la información de plástico de un albarán o factura, se le puede proporcionar con la acción Imprimir certificado de plástico no reciclado desde el propio documento de venta registrado.
EJEMPLO FABRICANTES
Una empresa fabrica el producto F-0001 que contiene plástico no reutilizable y lo vende en España.
Esta empresa estará obligada a tributar por el plástico no reutilizable que ha fabricado y vende en España.
Debe presentar la liquidación del impuesto, incluyendo el detalle completo de movimientos de existencias para los productos afectados, y está obligada a repercutir a los clientes en las facturas el importe del impuesto liquidado.
PARAMETRIZACIÓN
Para que el módulo calcule y proporcione la información necesaria para las declaraciones a la AEAT, la empresa debe realizar la siguiente parametrización:
1. En Información empresa debe marcar IEPNR Activo e informar los campos: CIP Fabricante, Cuenta impuesto IEPNR, Cuenta H.P. acreedora IEPNR, Cuenta H.P. deudora IEPNR y Cargo prod. IEPNR fabricantes.
Opcionalmente puede marcar los campos Generar mov. IEPNR al registrar y Comprobar libro existencias cerrado al liquidar.
2. En la pantalla Tipo impositivo IEPNR debe configurar la fecha de inicio del impuesto (1/1/23) y el precio por Kg de plástico no reciclado (0,45).
3. En la ficha de producto F-0001 debe informar los campos Clave producto y Régimen fiscal.
Para que el sistema identifique el producto como fabricado debe tener Sistema reposición = Ord. prod. o Ensamblado.
4. En las unidades de medida del producto F-0001 debe informar los Kg de plástico y de plástico no reutilizable que contiene el producto por unidad de medida.
5. En Config. grupos registro IVA debe seleccionar Entrega o puesta a disposición de los productos contabilizados en el campo IEPNR Concepto fabricación (ventas) de los grupos nacionales.
GENERACIÓN DE MOVIMIENTOS IEPNR
Cada vez que se realice una venta a proveedor nacional de producto F-0001 el módulo generará (automática o manualmente, según configuración de Generar mov. IEPNR al registrar) un movimiento de IEPNR.
La empresa también podría generar manualmente movimientos IEPNR de destrucción de producto a partir de un movimiento de producto de tipo ajuste negativo.
GENERACIÓN DE LA INFORMACIÓN PARA PRESENTAR LAS DECLARACIONES A LA AEAT: EXISTENCIAS
La información para la declaración de existencias o contabilidad de fabricantes se extrae de los Mov. existencias IEPNR
Si la declaración se quiere realizar para el periodo 1/1/23..31/1/23, habrá que generar los movimientos para ese periodo con el proceso Generar movs. existencias IEPNR
Una vez creados los movimientos de existencias, se cierra el libro con el proceso Cerrar movs. existencias IEPNR, el cual creará un movimiento de cierre.
Seleccionando este movimiento de cierre se crear el csv de existencias con la acción Generar fichero CSV existencias.
GENERACIÓN DE LA INFORMACIÓN PARA PRESENTAR LAS DECLARACIONES A LA AEAT: LIQUIDACIÓN IEPNR
Una vez generados todos los movimientos IEPNR del periodo 1/1/23..31/1/23, para calcular la liquidación del impuesto la empresa ejecuta el proceso Calcular y registrar liquidación IEPNR.
Al lanzar este proceso debe proporcionar la información de CIP, periodo liquidación, Fecha registro, Nº documento, etc.
Puede lanzar el proceso en modo prueba para comprobar los datos antes de registrar.
Los movimientos IEPNR pueden ser modificados siempre y cuando no hayan sido cerrados.
Una vez comprobado que los datos son correctos, ejecuta el proceso Calcular y registrar liquidación IEPNR con Registrar marcado, con lo cual se creará un Mov. IEPNR de tipo liquidación a partir del cual se pueden consultar los movimientos contables generados y exportar el csv de liquidación
IEPNR REPERCUTIDO EN FACTURAS DE CLIENTE
El módulo repercute el IEPNR a los clientes por medio de líneas de cargo producto que se añaden automáticamente en los pedidos de venta cuando el sistema detecta que el producto y la venta están afectados por el impuesto.
Al registrar el pedido de venta, las líneas de cargo de IEPNR llegarán al albarán y a la factura registrada.
ANEXOS
MAPEO DE CONCEPTOS
La siguiente tabla recoge las equivalencias entre tipos de mov. producto y los conceptos de la AEAT al generar los registros de Mov. IEPNR:
La siguiente tabla recoge las equivalencias entre tipos de mov. producto y los conceptos de la AEAT al generar registros de Mov. existencias IEPNR:
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